根据欧盟议会及理事会第2024/886号条例，对欧盟第260/2012号条例及其他与欧元实时汇款有关的系列指令做出重大调整，新规定从 2025 年 10 月9日开始生效。其中对德国境内的企业和个人日常支付影响最大的规定，是欧元IBAN账号汇款时的收款人身份校验的有关规定（IBAN-Name-Abgleich / Verification of Payee，简称VoP），简要介绍如下。
一、IBAN 系统简介与诈骗漏洞
IBAN账号即国际银行账号的简称，全称为 International Bank Account Number，最初由欧洲银行标准委员会提出，目的是为了在国际和跨境支付中，为每个银行账户设立一个独立的统一身份标识。
IBAN账号由国家代码和数字账号两部分组成：国家代码通常是两个字母，代表国家缩写，如 DE代表德国，FR代表法国；数字账号是多位数字，通常由两位校验码开头，后面紧跟的数字是银行代码及用户代码。如今，IBAN 已经在全球 70 多个国家和地区使用，尤其是在欧洲经济区（EEA）内的单一欧元支付区（SEPA），所有跨境转账都必须使用 IBAN账号。
在IBAN账号的支付体系下，只要IBAN账号正确无误，资金就能顺利汇入目标账户，收款行一般不会核验收款人的户名是否与汇款信息相符。这一漏洞给国际诈骗组织造成可乘之机，先利用技术手段，使用虚假身份诱使受害者把款项汇入外国账户，在受害者发现被骗，想办法向外国收款银行申请冻结账户之前，就已经把款项迅速转移到境外，受害者追回被骗钱款的时间窗口非常短暂。
二、欧元汇款的身份校验新规
自2025 年 10 月 9 日开始，所有欧元支付区域内的SEPA支付服务提供者，都必须实施“收款人身份校验”，即主动核验收款人名称与 IBAN号码是否一致。如果二者完全不匹配，支付系统必须给出明确提示，提醒付款人可能输入了错误信息。如果存在“部分匹配”，即使收款人名称与实际户名只差几个字母或符号，系统也必须提示正确的账户名，由付款人来决定是否继续汇款。
收款人身份校验服务，不仅适用于实时汇款（Echtzeitüberweisung），也适用于欧元区内的所有银行转账，如手机APP转账，网银发起普通汇款，等等。根据法律规定，此项服务是免费的，支付服务提供者不得额外向客户收费。在IBAN账户与收款人户名一致的条件下，若汇出款项没有汇至收款人账户，发起支付的金融机构则需承担赔偿责任。
通过引入收款人身份校验的强制规定，将会极大避免银行汇款诈骗或者用户误操作的可能。需要注意的是，上述规定仅适用于欧盟范围内的支付服务提供者，如果从欧盟以外的银行机构向欧盟区内IBAN账号发起支付，例如从中国境内的银行向德国银行账户汇款，发起行可能并不会做出类似提示。因此，非欧盟境内的汇款人在发起大额跨境汇款时，仍然需要提高警惕，尤其在发现收款人银行账号信息发生改变时，务必做好线下身份核实，防止被诈骗。
